Previdenza integrativa e fondi pensione

I contributi versati sono deducibili dal reddito complessivo IRPEF fino a 5.164,57 € l’anno, TFR conferito escluso. Su un’aliquota marginale del 35% significa un risparmio fiscale immediato fino a circa 1.800 € l’anno: è il modo in cui lo Stato cofinanzia il tuo risparmio previdenziale.

Sì, i versamenti sono liberi e possono essere sospesi e ripresi senza penalità. Prima della pensione puoi chiedere anticipazioni: fino al 75% per spese sanitarie in qualsiasi momento, fino al 75% per acquisto o ristrutturazione della prima casa dopo 8 anni, fino al 30% per altre esigenze sempre dopo 8 anni. In caso di cessazione dei requisiti è previsto anche il riscatto.

La rendita e il capitale finali scontano un’imposta sostitutiva del 15%, che scende dello 0,30% per ogni anno di partecipazione oltre il quindicesimo, fino a un minimo del 9%. È una tassazione nettamente più favorevole di quella ordinaria sui redditi: è il secondo vantaggio fiscale dello strumento, dopo la deduzione.

Dipende da quanti anni mancano alla pensione e da quanto sei disposto a sopportare oscillazioni. Con orizzonti lunghi il comparto azionario ha storicamente reso di più; avvicinandosi al pensionamento si passa a comparti obbligazionari o garantiti. Molti fondi offrono percorsi life cycle che spostano automaticamente il capitale con l’avanzare dell’età.